REER ou CELI ? Cette question revient chaque année. Les deux outils d'épargne offrent des avantages fiscaux importants, mais ils fonctionnent différemment. Comprendre leurs spécificités vous permettra de maximiser vos économies d'impôt et de bâtir une stratégie adaptée à votre situation.
Les bases : REER et CELI expliqués
Le REER (Régime enregistré d'épargne-retraite)
Le REER est conçu pour l'épargne à long terme en vue de la retraite. Les cotisations sont déductibles de votre revenu imposable, ce qui réduit votre facture d'impôt immédiatement.
Avantages du REER :
- Déduction fiscale immédiate — Réduisez votre revenu imposable l'année de la cotisation
- Croissance à l'abri de l'impôt — Vos placements croissent sans être imposés
- Report de l'impôt — Vous payez l'impôt seulement au retrait (généralement à la retraite, quand votre taux d'imposition est plus bas)
- RAP et REEP — Possibilité de retirer des fonds pour l'achat d'une première maison ou un retour aux études
Limites du REER :
- Les retraits sont imposables comme un revenu
- Conversion obligatoire en FERR à 71 ans
- Pénalités fiscales en cas de retrait avant la retraite (sauf RAP/REEP)
Le CELI (Compte d'épargne libre d'impôt)
Le CELI offre une flexibilité maximale. Les cotisations ne sont pas déductibles, mais les retraits sont totalement libres d'impôt.
Avantages du CELI :
- Retraits libres d'impôt — Aucun impôt à payer sur les retraits
- Flexibilité totale — Retirez vos fonds quand vous voulez, sans pénalité
- Croissance à l'abri de l'impôt — Les gains ne sont jamais imposés
- Récupération des droits — Les montants retirés s'ajoutent aux droits de cotisation l'année suivante
- Aucun impact sur les prestations — N'affecte pas le SRG, les crédits d'impôt ou autres prestations
Limites du CELI :
- Aucune déduction fiscale à la cotisation
- Plafond de cotisation annuel (variable selon l'année)
Comparaison directe : REER vs CELI
| Critère | REER | CELI |
|---|---|---|
| Déduction fiscale | ✅ Oui, à la cotisation | ❌ Non |
| Impôt au retrait | ✅ Oui, imposable | ❌ Non, libre d'impôt |
| Flexibilité | ❌ Limitée (pénalités) | ✅ Totale |
| Objectif principal | Retraite | Épargne flexible |
| Impact sur prestations | ✅ Oui (retraits imposables) | ❌ Non |
| Âge limite | 71 ans (conversion FERR) | Aucune limite |
| Récupération droits | ❌ Non | ✅ Oui (année suivante) |
Quelle stratégie choisir selon votre situation ?
Privilégiez le REER si :
- Votre revenu est élevé — La déduction fiscale sera plus avantageuse
- Vous prévoyez un revenu plus faible à la retraite — Vous paierez moins d'impôt au retrait
- Vous avez un horizon à long terme — L'épargne est destinée à la retraite
- Vous maximisez déjà votre CELI — Le REER devient la prochaine étape logique
- Votre employeur offre un régime de contrepartie — Ne laissez pas cet argent gratuit sur la table
Privilégiez le CELI si :
- Votre revenu est faible ou moyen — La déduction REER sera moins avantageuse
- Vous voulez de la flexibilité — Accès à vos fonds sans pénalité en cas de besoin
- Vous épargnez pour un projet à court/moyen terme — Achat d'une voiture, voyage, fonds d'urgence
- Vous êtes jeune et en début de carrière — Vos revenus augmenteront, la déduction REER sera plus avantageuse plus tard
- Vous recevez des prestations gouvernementales — Les retraits CELI n'affectent pas le SRG ou autres crédits
La meilleure stratégie : Combiner REER et CELI
La réalité ? Vous n'avez pas à choisir entre les deux. Une stratégie optimale combine souvent REER et CELI pour maximiser les avantages fiscaux à court et long terme.
Stratégie recommandée selon l'âge et le revenu
Début de carrière (20-35 ans, revenu faible à moyen) :
- Priorisez le CELI pour la flexibilité
- Cotisez au REER seulement si votre employeur offre une contrepartie
- Constituez un fonds d'urgence accessible dans le CELI
Milieu de carrière (35-55 ans, revenu élevé) :
- Maximisez le REER pour réduire l'impôt sur votre revenu élevé
- Cotisez aussi au CELI pour diversifier vos sources de revenus à la retraite
- Utilisez le remboursement d'impôt du REER pour cotiser au CELI
Approche de la retraite (55 ans et plus) :
- Continuez à cotiser au REER jusqu'à 71 ans
- Maximisez le CELI pour des retraits libres d'impôt à la retraite
- Planifiez vos retraits FERR pour minimiser l'impact sur les prestations gouvernementales
Exemple concret : Marc, 40 ans
Situation : Revenu annuel stable, cotise déjà au REER depuis plusieurs années, CELI partiellement utilisé.
Stratégie 2025 :
- Cotise au REER pour obtenir une déduction fiscale importante
- Utilise son remboursement d'impôt pour maximiser son CELI
- Investit son CELI dans des placements de croissance (actions, fonds indiciels)
- Garde un fonds d'urgence accessible dans son CELI
Résultat : Marc réduit son impôt immédiatement, diversifie ses sources de revenus futurs, et conserve de la flexibilité pour les imprévus.
Erreurs courantes à éviter
- Cotiser uniquement au REER sans CELI — Vous perdez de la flexibilité et un outil puissant
- Retirer du REER avant la retraite — Vous payez de l'impôt et perdez vos droits de cotisation
- Surcotiser au CELI — Des pénalités s'appliquent, vérifiez vos droits sur le site de l'ARC
- Ne pas investir les fonds — Un REER ou CELI en compte épargne classique ne génère presque aucun rendement. Investissez!
- Ignorer le régime de l'employeur — Si votre employeur offre une contrepartie REER, c'est de l'argent gratuit
En résumé
REER : Idéal pour réduire l'impôt maintenant et épargner pour la retraite à long terme.
CELI : Parfait pour la flexibilité, l'épargne à court/moyen terme, et des retraits libres d'impôt.
Stratégie gagnante : Combinez les deux pour maximiser vos avantages fiscaux et financiers.
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Chaque situation est unique. Discutons ensemble de vos objectifs financiers et bâtissons la stratégie d'épargne qui vous convient.
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